أين تُفرض الضريبة العقارية؟ دليل شامل للمستثمرين والمُلّاك في مصر ودول الخليج (2025)

ما هي الضريبة العقارية؟

الضريبة العقارية هي مبلغ تُحصّله الدولة من مُلّاك العقارات مثل الشقق، الفيلات، المحلات والمكاتب، سواء كان العقار مستخدمًا للسكن أو مؤجَّرًا.

الهدف منها: تحقيق دخل للدولة من الأصول ذات القيم السوقية المرتفعة، خاصة في المدن الجديدة والمناطق الاستثمارية.

أين تُدفع الضريبة العقارية في مصر؟

يمكن دفع الضريبة من خلال:

• مأموريات الضرائب العقارية التابعة لوزارة المالية.

• أونلاين عبر بوابة الضرائب العقارية الرسمية

أبرز الفروع:

• القاهرة (وسط البلد)

• الجيزة (البحر الأعظم)

• الإسكندرية (شارع فؤاد)

ما هي أنواع العقارات الخاضعة للضريبة؟

نوع العقار	هل عليه ضريبة؟
شقة أقل من 2 مليون جنيه	❌ معفاة
شقة أعلى من 2 مليون	✅ خاضعة للضريبة
فيلا أو وحدة فاخرة	✅ دائمًا خاضعة
عقار إداري أو تجاري	✅ سواء مستخدم أو لا
عقار مؤجَّر	✅ المالك هو المسؤول

معلومة مهمة: الضريبة لا تُفرض على المستأجر بل على المالك.

كيف تُحسب الضريبة العقارية؟ (مثال عملي)

مثال توضيحي:

• سعر الشقة: 3,000,000 جنيه

• الإعفاء القانوني: 2,000,000 جنيه

• المبلغ الخاضع: 1,000,000 جنيه

• القيمة الإيجارية التقديرية السنوية: 90,000 جنيه

الضريبة السنوية = 10% × 90,000 = 9,000 جنيهتُدفع على دفعتين في:🗓 يناير و🗓 يوليو من كل عام.

مقارنة بين الضريبة العقارية في مصر والخليج والعالم

الدولة	نوع الضريبة	النسبة	توقيت الدفع
مصر	ضريبة سنوية	10% من القيمة الإيجارية	سنويًا
السعودية	ضريبة تصرفات عقارية	5% من قيمة البيع	مرة واحدة عند البيع
الإمارات	رسوم تسجيل عقاري	حوالي 4%	مرة واحدة عند الشراء
قطر	رسوم تسجيل وتوثيق	تختلف حسب نوع العقار	عند الشراء
أمريكا	ضريبة أملاك	1.2% – 2.5% حسب الولاية	سنويًا

المصدر: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) السعودية.

هل تؤثر الضريبة العقارية على المستثمر؟

نعم، تأثيرها مباشر:

• تقلل العائد الصافي من الإيجار.

• تؤثر على تقييم العقار البنكي أو عند البيع.

• تُحتسب كمصروف من مصاريف التشغيل.

نصيحة استثمارية: احسب الضريبة بدقة قبل اتخاذ قرار الشراء أو التأجير.

توقعات 2025 بخصوص الضريبة العقارية

• ارتفاع تقييمات العقارات في مصر قد يؤدي إلى زيادة قيمة الضريبة.

• مزيد من التشريعات لتنظيم التسجيل والجباية العقارية.

• في دول الخليج: توجه نحو فرض رسوم موحدة على التعاملات بدلًا من الضرائب السنوية.

الأسئلة الشائعة (FAQs)

هل من المتوقع أن تزيد الضريبة؟نعم، يتم إعادة تقييم العقار كل 5 سنوات.

إذا كنت مؤجرًا لعقاري، من يدفع الضريبة؟المالك هو المسؤول عن دفع الضريبة، وليس المستأجر.

هل الضريبة تُحسب من سعر البيع؟لا، تُحسب من القيمة الإيجارية التقديرية.

هل يمكن تقسيط الضريبة؟نعم، على دفعتين سنويًا، أو شهريًا في بعض الحالات.

خاتمة: خطط بحكمة... وكن مستعدًا!

الضريبة العقارية ليست عبئًا، لكنها عنصر أساسي في التخطيط المالي العقاري. إذا تعاملت معها بوعي، ستتحول إلى أداة تنظم استثمارك لا تعرقله.

1. احسب الضريبة قبل الشراء

2. استفسر عن الإعفاءات القانونية

3. تابع التعديلات الضريبية باستمرار

4. استشر خبيرًا قبل اتخاذ أي قرار

محتاج مساعدة؟احجز استشارة مع خبراء REICO، أو سجل في كورسات الضرائب والعقارات

اخلاء مسئولية: ان جميع الأراء المضمنة في هذا المقال – وغيره - وما يُرفق به، انما تمثل وجهة نظر كاتبه فقط. وإذ تساهم حاضنة الاعمال العقارية من خلال موقعها www.reico.me بنشر هذا المقال وغيره بغرض تعزيز ورفع مستوى المهنية العقارية وبالمشاركة المجتمعية في سبيل تحقيق وعي مجتمعي مستدام؛ فانها تخلي مسؤوليتها من اي تبعات او تصرفات يتخذها القارئ. وعلى القارئ الكريم توخي الدقة في اتباع ما يقرره القانون المعتبر. كما ولا يتضمن هذا النشر أي توجيه او أمرا لجمع الاموال او توظيفها لتحقيق ثروة مالية او خسارتها.